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#1 25-06-09 13:50

fauler
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57 bis en que afecta?

Hola...

Una pregunta para algunos quizás básica, pero para quienes recién quieren aprender algo del tema de inversiones trae dudas.... bien esta es la pregunta.

¿En qué afecta acogerse al "beneficio tributario 57 bis"?
Comprendo cuando se obtiene remuneraciones altas y debes pagar impuesto a la renta, pero si no pagas este impuesto por que tu sueldo es bajo ¿en que te pudiera beneficiar acoger una inversión de fondo mutuo al 57bis? o ¿pudiera tener otras implicancias?

Saludos, excelente foro


Sobre esto se debe aprender, si no quieres que te roben lo poco que tienes...

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#2 25-06-09 13:56

Don-Ben
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Re: 57 bis en que afecta?

Proceso a dejar link sobre 57 bis... ojala te ayude  http://www.sii.cl/contribuyentes/activi … orro.htm#1


"No es cosa de suerte, sino de perseverancia"

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#3 25-06-09 14:24

Marcelo
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Re: 57 bis en que afecta?

**57 Bis ¿ Para quién es?
Pueden optar todas las personas naturales afectas al impuesto único de 2° Categoría, es decir, trabajadores profesionales dependientes, y personas naturales afectas al impuesto global complementario, es decir, aquellos que perciben ingresos por honorarios, intereses y otros, ejemplo:
Empresario Individual y empleado de su misma empresa
Socios de sociedades profesionales
Socios de sociedades ltda
Accionistas SA
Directores de SA

***¿Dónde invertir?
Compra y venta de acciones
Certificados de depósitos a plazo bancarios
Fondos mutuos
Cuenta de ahorro bancarias
Cuenta de ahorro voluntario de AFP (cuenta dos)
Cuenta de ahorro asociadas a seguros de vida, entre otros.
No pueden acogerse los instrumentos a plazo fijo de menos de un año.

***Cómo opera el beneficio?
Cada inversión o retiro efectuado durante el año deberá considerarse proporcionalmente por el número de meses que restan hasta el término del año calendario, incluyendo el mes en que se efectúen. Esta proporción se calculará en relación a un período de 12 meses.

La cantidad que resulte de restar el total de retiros de el total de inversiones del año, ambos determinados en la forma señalada anteriormente, constituirá el saldo de Ahorro del año.

El saldo de ahorro neto del año se multiplicará por una tasa fija de un 15%. La cantidad resultante constituirá un crédito (si es positivo) o débito (si es negativo).

Si es crédito fiscal se imputará al impuesto global complementario o al impuesto único de 2° categoría , según corresponda. Si el crédito excediera al impuesto a pagar, el exceso se devolverá al contribuyente.

Si es débito fiscal se considerará un impuesto global complementario o impuesto único de 2° categoría, según corresponda.

El saldo de ahorro neto a ser considerado en la aplicación del crédito tributario, no podrá exceder la cantidad menor entre el 30% de la renta imponible de la persona o 65 UTA. El exceso o remanente deberá ser agregado al ahorro neto del año siguiente.
    (1 UTA = $ 386.472)

Si se ha tenido ahorro positivo durante 4 años consecutivos, a contar del 5° año se pueden realizar rescates de hasta 10 UTA al año, cifra que estará exenta de impuesto (ni constituirá renta). Si supera esta cifra se aplicará sobre el exceso de las 10 UTA la tasa fija del 15%.


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#4 25-06-09 14:29

Marcelo
Miembro
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Re: 57 bis en que afecta?

Ejemplo

Renta imponible anual 25.000.000
Se invierte $ 1.000.000 en el mes de abril

1.    Inversión proporcional= (1.000.000*9)/12 (abril a dic. incluyendo abril)
    Inversión proporcional = $ 750.000
2. Arrastre próximo periodo= $1.000.000-$750.000=   (250.000)
3. Si el contribuyente no realiza retiros, el beneficio será:
    Ahorro neto anual año 1=$750.000
    Beneficio= 15% de $750.000=$112.500
    Ahorro neto anual 2=$250.000
    Beneficio=15% de $250.000=$37.500
    Beneficio Total=$112.500+$37.500=$150.000=15% de $1.000.000

Ejemplo 2 con limite de beneficio

Base imponible anual= $ 48.000.000 (4.000.000 Mensuales)
Invierte en enero $ 20.000.000
Solución:
1. Inversión proporcional: (20.000.000*12)/ 12=20.000.000
    Limite=30% de la base imponible anual= 30% de  $ 48.000.000= $ 14.400.000 ( lo cual es menor a 65 UTA o $23.196.420)
    Solo podrá utilizar en el pte. año $ 14.400.000
2. Beneficio año 1=15% de $ 14.400.000=$2.160.000
    La diferencia $5.600.000 la podrá utilizar el próximo año
    Beneficio año 2=15% de 5.600.000=$840.000

Ojala te ayude un poco!!!...


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#5 25-06-09 15:21

Outsider
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Re: 57 bis en que afecta?

Excelente marcelo, muchas gracias.

Me gustaria hacerte una pregunta, que probablemente es bastante tonta.

Cuando dices invertir un millon, debo mantenerlo hasta final de año, cierto? Si compro en enero pero vendo en noviembre ya no puedo acogerme a ese articulo?

Es que la duda me surge cuando habla de credito, es decir que si en ese año solo vendo, quedaria debiendo y debo pagar mas impuestos? tenia entendido que la inversion en acciones no pagaba impuestos(solo sobre los dividendos).

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#6 25-06-09 17:32

Marcelo
Miembro
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Re: 57 bis en que afecta?

Sólo mientras el saldo neto de la persona fuere positivo, se aplicará el crédito del 15% sobre dicho monto que será imputable al impuesto global complementario o impuesto único de segunda categoría.

Lo mas conveniente es operar en un fondo mutuo que invierte en acciones, de esta manera no incrementas tu global complementario pudiendo bajar en el tramo de la tasa de impuesto.


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#7 11-08-10 12:53

ELZ
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Re: 57 bis en que afecta?

Disculpen por revivir este tema, es que hace algún tiempo tengo una duda.
Si yo tengo Ahorro Neto Positivo por 4 años, y al 5to año quiero retirar 10 UTA de lo que deposité al 1er año, estas 10 UTA no están afectas al 15%. Mi duda es la siguiente, estas 10 UTA que se retiran sin pagar impuesto se consideran como ahorro neto negativo?

De antemano gracias por su respuesta
Saludos

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#8 11-08-10 13:23

Flaco
Miembro
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Re: 57 bis en que afecta?

jizeball dijo:

Disculpen por revivir este tema, es que hace algún tiempo tengo una duda.
Si yo tengo Ahorro Neto Positivo por 4 años, y al 5to año quiero retirar 10 UTA de lo que deposité al 1er año, estas 10 UTA no están afectas al 15%. Mi duda es la siguiente, estas 10 UTA que se retiran sin pagar impuesto se consideran como ahorro neto negativo?

De antemano gracias por su respuesta
Saludos

Si cumpliste los 4 años no debes devolver cantidad alguna. Lo más facil es mirar el 57bis como un subsidio a la inversión, en el cual por mantener la inversión te dan un crédito del 15%, según los requisitos, con la condición de mantenerla por 4 años. Pasado este período no debes devolver dicho credito, te lo ganaste.  Si liquidas antes, ahorro neto negativo, debes devolver el credito por no cumplir con los 4 años. En este último caso ya no es un buen negocio acogerse al artículo. Es recomendable para inversiones en FFMM de largo plazo, ya que si no cumples con los 4 años debes devolver el crédito.

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#9 11-08-10 13:43

lela
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Re: 57 bis en que afecta?

Flaco dijo:

jizeball dijo:

Disculpen por revivir este tema, es que hace algún tiempo tengo una duda.
Si yo tengo Ahorro Neto Positivo por 4 años, y al 5to año quiero retirar 10 UTA de lo que deposité al 1er año, estas 10 UTA no están afectas al 15%. Mi duda es la siguiente, estas 10 UTA que se retiran sin pagar impuesto se consideran como ahorro neto negativo?

De antemano gracias por su respuesta
Saludos

Si cumpliste los 4 años no debes devolver cantidad alguna. Lo más facil es mirar el 57bis como un subsidio a la inversión, en el cual por mantener la inversión te dan un crédito del 15%, según los requisitos, con la condición de mantenerla por 4 años. Pasado este período no debes devolver dicho credito, te lo ganaste.  Si liquidas antes, ahorro neto negativo, debes devolver el credito por no cumplir con los 4 años. En este último caso ya no es un buen negocio acogerse al artículo. Es recomendable para inversiones en FFMM de largo plazo, ya que si no cumples con los 4 años debes devolver el crédito.

Una vez q cumples los 4 años, esa condicion se supone que queda para siempre.
Por ejemplo si el 5to año tienes ahorro negativo, y el 6to de nuevo ahorro positivo, nuevamente te puedes acoger al beneficio tributario, pero ya no necesitas dejar pasar 4 años de nuevo.... en resumen desde el 5to año en adelante tienes derecho a sacar las 10 UTA anuales sin tener q partir de nuevo con los 4 años.

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#10 11-08-10 13:45

ELZ
Miembro
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Re: 57 bis en que afecta?

Flaco dijo:

jizeball dijo:

Disculpen por revivir este tema, es que hace algún tiempo tengo una duda.
Si yo tengo Ahorro Neto Positivo por 4 años, y al 5to año quiero retirar 10 UTA de lo que deposité al 1er año, estas 10 UTA no están afectas al 15%. Mi duda es la siguiente, estas 10 UTA que se retiran sin pagar impuesto se consideran como ahorro neto negativo?

De antemano gracias por su respuesta
Saludos

Si cumpliste los 4 años no debes devolver cantidad alguna. Lo más facil es mirar el 57bis como un subsidio a la inversión, en el cual por mantener la inversión te dan un crédito del 15%, según los requisitos, con la condición de mantenerla por 4 años. Pasado este período no debes devolver dicho credito, te lo ganaste.  Si liquidas antes, ahorro neto negativo, debes devolver el credito por no cumplir con los 4 años. En este último caso ya no es un buen negocio acogerse al artículo. Es recomendable para inversiones en FFMM de largo plazo, ya que si no cumples con los 4 años debes devolver el crédito.

Gracias Flaco, si entiendo como funciona, es que lo que no se es que si pasado los 4 años (todos con ahorro neto positivo), al 5to año quiero retirar 10 UTA de lo que deposite en el 1er año, lo que saco se cuenta como una cuenta negativo a la hora de calcular el neto?

Por Ejemplo,
Año 1 -> Deposito 10 UTA en FFMM AAA --> Tengo ahorro neto positivo
Año 2 -> Deposito 10 UTA en FFMM AAA --> Tengo ahorro neto positivo
Año 3 -> Deposito 10 UTA en FFMM AAA --> Tengo ahorro neto positivo
Año 4 -> Deposito 10 UTA en FFMM AAA --> Tengo ahorro neto positivo
Año 5 -> Retiro 10 UTA de FFMM AAA (los que deposité en el año 1) y deposito 10 UTA en FFMM AAA --> quedo con ahorro neto positivo? o me quedo con ahorro neto = 0 ?

Ojalá se entienda mi consulta
Saludos

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#11 11-08-10 14:42

PokerdeAces
Miembro
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Re: 57 bis en que afecta?

las primeras 10 UTA no se cuenta, si sacas 15 UTA te cuentan solo 5, si sacas 10 se cuenta 0.

Saludos

AAAA

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#12 11-08-10 15:16

ELZ
Miembro
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Re: 57 bis en que afecta?

Mi duda va a que si uno se planifica bien podría lograr que el estado te puede "regalar" al año 15% de 10 UTA ($675.000 aprox.) por año, esto se puede hacer por 4 años seguidos, pero no se si se puede hacer por mas tiempo

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#13 11-08-10 15:27

PokerdeAces
Miembro
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Re: 57 bis en que afecta?

Sipo...wena ah

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#14 27-09-10 01:59

Catita.lenci
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Re: 57 bis en que afecta?

Una pregunta, las 10 UTA a retirar libre de impuestos es por cada uno de los años que mi cuenta estuvo acogida al 57 bis o simplemente en el 5° año puedo retirar 10 UTA por los 4 años.

Ejemplo:     Año 1
                   Año 2
                   Año 3
                   Año 4
                 -----------
     Puedo retirar 10 o 40 UTA libre de impuesto (15%) ??

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#15 06-12-12 10:20

panchobo2
Miembro
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Re: 57 bis en que afecta?

Mi duda es la siguiente, si se podrá hacer esto:

Año 1: En Enero Ahorro $10.000
Año 2: En Enero Ahorro $10.000
Año 3: En Enero Ahorro $10.000
Año 4: En Enero Ahorro $4.000.000    (rebajo $600.000 de impuestos)
Año 5: En Enero Retiro $4.000.000 y Ahorro $4.000.000    (rebajo $600.000 de impuestos ya que lo que retiro es menos de 10 UTA y no debiese contar)
Año 6: En Enero Retiro $4.000.000 y Ahorro $4.000.000    (rebajo $600.000 de impuestos)
Año 7: En Enero Retiro $4.000.000 y Ahorro $4.000.000    (rebajo $600.000 de impuestos)
Año 8: En Enero Retiro $4.000.000 y Ahorro $4.000.000    (rebajo $600.000 de impuestos)
Año 9: En Enero Retiro $4.000.000 y Ahorro $4.000.000    (rebajo $600.000 de impuestos)
etc....

De esta forma estaría ahorrando sólo por 1 año cada vez y obteniendo un 15% anual de rentabilidad adicional a la del fondo mutuo.

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#16 06-12-12 10:57

Fernando
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Calificacion :   79 

Re: 57 bis en que afecta?

Estimado:
En mi opinión, no seria posible; pues la rebaja de impuesto opera sobre el ahorro neto positivo del año (que desde el año 5 sería 0)...
Como retiras y ahorras lo mismo, te da un saldo 0 de ahorro neto en el año, por lo tanto no pagas ni rebajas impuesto... Recuerda que para rebajar impuesto debes tener ahorro neto positivo en el año. Y la "exención" de las 10 UTA opera cuando tienes ahorro neto negativo, pues es la única forma en la que pagas impuesto (es decir si en el año 5 ahorras M$4.000 y retiras M$6.000 generas ahorro neto negativo en el periodo, pero que no pagaría impuesto porque es menor a las 10 UTA y has tenido un ahorro neto positivo los 4 años anteriores.)

Espero te ayude.

Aquí hay un link que te puede ayudar a entender mejor:
http://www.principal.cl/opencms/export/ … _18ter.pdf


Si alguien tiene algo de conocimiento que aportar, bienvenido.

Saludos.


“El éxito no es para los que solamente piensan que pueden hacer algo, sino para quienes, además de pensarlo, lo hacen”

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#17 06-12-12 11:04

panchobo2
Miembro
Calificacion :   

Re: 57 bis en que afecta?

Gracias Fernando por la aclaración, entonces tendría que ser año por medio, algo como esto:

Año 1: En Enero Ahorro $10.000
Año 2: En Enero Ahorro $10.000
Año 3: En Enero Ahorro $10.000
Año 4: En Enero Ahorro $4.000.000    (rebajo $600.000 de impuestos)
Año 5: En Enero Retiro $4.000.000
Año 6: Ahorro $4.000.000                   (rebajo $600.000 de impuestos)
Año 7: En Enero Retiro $4.000.000
Año 8: Ahorro $4.000.000                   (rebajo $600.000 de impuestos)
Año 9: En Enero Retiro $4.000.000
etc....

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#18 06-12-12 11:09

Fernando
Miembro
Calificacion :   79 

Re: 57 bis en que afecta?

Creo que no operaría tampoco.... porque el año 5 tendrías ahorro neto negativo que no pagaría impuesto por el tema de las 10 UTA... pero en el año 6 se deja de cumplir la condición de tener ahorro neto positivo por 4 años consecutivos (porque el año 5 generaste un ahorro negativo).

Se entiende? si se pudiera hacer lo que dices, sería la papa.


“El éxito no es para los que solamente piensan que pueden hacer algo, sino para quienes, además de pensarlo, lo hacen”

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#19 07-12-12 05:50

panchobo2
Miembro
Calificacion :   

Re: 57 bis en que afecta?

Fernando ahora si creo que te equivocas porque una vez que se obtiene ahorro neto positivo por 4 años el beneficio de las 10 utm se activa no solo por un año sino que por todos los siguientes independientemente de sí tienes ahorro neto negativo.
Cito de la página del SII:
"2º.- Si la cifra de ahorro neto del año fuera negativa, ésta se multiplicará por una tasa de 15%. La cantidad resultante constituirá un débito que se considerará Impuesto Global Complementario o Impuesto Unico de Segunda Categoría del contribuyente. En el caso que el contribuyente tenga una cifra de ahorro positivo durante cuatro años consecutivos, a contar de dicho período, la tasa referida, para todos los giros anuales siguientes, se aplicará sólo sobre la parte que exceda del equivalente a diez Unidades Tributarias Anuales, de acuerdo a su valor al 31 de diciembre del año respectivo."

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#20 07-12-12 07:05

Carla
Miembro
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Re: 57 bis en que afecta?

El primer año debes ahorrar los $4.000.000 y mantenerlos con ahorro neto positivo por los cuatro años.
La otra figura podrías hacerla pero solo obtendrías el beneficio del 15% sobre los $10.000.-

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